社會合規稽核

什麼是稽核？

社會責任稽核係評估廠址之勞動條件是否符合國際勞動標準、當地勞動法規與買方行為準則。其特徵在於：除查閱紀錄外，另於獨立於管理階層之情形下與員工進行保密訪談。

為何要執行？

目的在於辨識供應鏈中之人權與勞動條件風險並促其改善。對採購品牌而言為商譽風險，對供應商而言則是取得訂單之條件。

誰會委託？

國際品牌與零售連鎖
amfori、Sedex和RBA的會員買家
屬於人權盡職調查義務範圍的企業
從事紡織品、食品和電子產品出口的製造商
在投資前開展ESG審查的組織

稽核準則

標準因所採用的方案而異:SMETA/ETI Base Code、amfori BSCI、SA8000、RBA或買方自有的行為準則。當地勞動法規始終被納入其中;當標準與法規衝突時,以保護性更強的一方為準。

稽核範圍

童工與青年工人保護
強迫勞動的跡象:債務奴役、扣押身份證件
工作時間、加班和每週休息
工資、扣款、社會保險與未申報用工
結社自由與員工代表制
歧視、騷擾與紀律處分做法
職業健康與安全狀況
宿舍、食堂與福利設施
外來務工人員與招聘中介做法
分包商和次級供應商員工的狀況
申訴機制及其可及性
員工訪談與記錄之間的一致性

稽核流程

1選定適用準則確定稽核所依之標準、方案或法規；主題式稽核中，準則之選擇直接決定結果的意義。
2風險評估與範圍依組織之業務與所在地辨識風險領域，並據以規劃稽核人日。
3文件與紀錄審查審查政策、程序、許可、量測紀錄與既往稽核結果。
4現場稽核巡視相關區域，並執行與主題相應之量測、觀察與紀錄查核。
5員工訪談如主題有此需要，於獨立於管理階層之情形下與員工進行保密訪談，並將陳述與紀錄比對。
6法規遵循評估另行查核現行法規之遵循情形；法規不符合在任何方案中均屬最嚴重之發現類別。
7發現事項報告依嚴重程度將發現事項分級並彙整成報告。
8矯正措施與追蹤取得矯正措施計畫，並追蹤其於方案所定期限內結案。

發現事項

發現項按方案的分級標準評定等級。童工、強迫勞動和危及生命安全的風險等發現項屬於零容忍類別,一旦發現即觸發要求立即通知買方的特殊程式。

稽核報告

稽核機構、稽核員與受稽方資訊
所適用之標準、方案或法規
稽核日期、期間與範圍
文件與紀錄審查之發現
現場觀察與量測結果
員工訪談之發現（如有進行）
法規遵循評估
發現事項、嚴重程度與證據
矯正措施計畫與期限

產出的界限

大多數社會合規稽核產生的是報告而非證書;SMETA和amfori BSCI下不頒發證書。只有在SA8000和WRAP等認證方案下才會簽發有有效期的證書。此外,稽核顯示的是特定日期的狀況,且基於抽樣;記錄被偽造的可能性始終是一個侷限,這正是員工訪談至關重要的原因。

認證資格

認證資格因稽核類型而異。作為管理系統驗證基礎之第三方稽核依 ISO/IEC 17021-1 執行，作為產品驗證基礎者依 ISO/IEC 17065 執行，此等範圍均受認證規範。第一方與第二方稽核，以及依方案擁有者自訂規則之稽核（如 SMETA、amfori BSCI），不屬認證驗證範圍；此類稽核依 ISO 19011 指引執行並產出報告。EUROLAB 持有依 ISO/IEC 17021-1 與 ISO/IEC 17065 之國際認可認證，由 IAF 多邊承認協議簽署機構核發；何種稽核可於認證範圍內提供，於報價階段以書面確認。

範圍與權限