تدقيق الطرف الأول

تدقيق الطرف الأول هو أن تدقّق المنشأة نظام إدارتها وعملياتها وممارساتها لحسابها الخاص، ويُعرف عمومًا بالتدقيق الداخلي. وقد يُجريه أفراد المنشأة أو مدقّق خارجي مكلَّف نيابةً عنها؛ والفيصل هو لحساب مَن يجري التدقيق.

الهدف أن ترى المنشأة بنفسها ما إذا كان النظام مطبَّقًا فعلًا. كما أن التدقيق الداخلي شرط إلزامي في مواصفات نظم الإدارة: فـ ISO 9001 وISO 14001 وISO 45001 وغيرها تشترط دورة تدقيق داخلي مكتملة قبل منح الشهادة.

• المنظمات التي تُنشئ نظام إدارة وتستعد للحصول على الشهادة
• المنظمات الحاصلة على الشهادة (تدقيق داخلي سنوي إلزامي)
• الشركات التي تفتقر إلى موارد كافية للتدقيق الداخلي وتستعين بمدقق خارجي
• وظائف الجودة المركزية للمنظمات متعددة المواقع
• الإدارة العليا المطالبة بتقديم التأكيد لمجلس الإدارة

تحدد المنظمة نفسها معايير التدقيق: معيار نظام الإدارة المُطبَّق (ISO 9001، ISO 14001، إلخ)، والإجراءات الخاصة بالمنظمة، ومتطلبات العميل، والتشريعات السارية. وتُحدَّد المعايير كتابيًا في خطة التدقيق؛ ولا يُعد الفحص الذي يُجرى دون معايير تدقيقًا.

• تغطية جميع بنود معيار نظام الإدارة
• ما إذا كانت العمليات تُطبَّق كما هي محددة
• حداثة المعلومات الموثقة والسجلات
• حالة إغلاق نتائج التدقيق السابقة
• الامتثال للمتطلبات القانونية وغيرها
• كيفية معالجة المخاطر والفرص
• مراقبة الأهداف ومؤشرات الأداء
• إدارة شكاوى العملاء وملاحظاتهم
• الواجهات بين العمليات وتدفق المعلومات
• إعداد مدخلات مراجعة الإدارة

• ISO 19011
• ISO 9001
• ISO 14001
• ISO 45001
• آيزو/آي إي سي 27001

1. 1وضع برنامج التدقيقتُحدَّد المجالات الخاضعة للتدقيق وتواتره وأولوياته على أساس المخاطر. ويُخطَّط البرنامج سنويًا وفق حجم المنشأة وحرجية عملياتها.
2. 2خطة التدقيق وفريقهيُحدَّد هدف التدقيق ونطاقه ومعاييره كتابةً؛ ويُعيَّن فريق التدقيق مراعاةً للكفاءة والحياد.
3. 3مراجعة الوثائقتُراجَع السياسات والإجراءات وتقارير التدقيق السابقة وسجلات الإجراءات التصحيحية قبل التدقيق.
4. 4الاجتماع الافتتاحييُعرض النطاق والطريقة والبرنامج وصيغة التقرير على الجهة الخاضعة للتدقيق.
5. 5جمع الأدلةتُجمَع الأدلة الموضوعية بالمقابلات وفحص السجلات والملاحظة الميدانية. والنتيجة ليست رأيًا بلا دليل بل إثباتًا قابلاً للتحقق.
6. 6تقييم النتائجتُقارن الأدلة المجموعة بمعايير التدقيق؛ وتُصنَّف حالات عدم المطابقة وفرص التحسين.
7. 7الاجتماع الختامي والتقريرتُعرض النتائج على الجهة الخاضعة للتدقيق وتُسمع اعتراضاتها ويُصدر تقرير التدقيق.
8. 8متابعة الإجراءات التصحيحيةيُطلب لكل حالة عدم مطابقة تحليل السبب الجذري وخطة إجراء تصحيحي؛ وتستمر المتابعة حتى التحقق من الفاعلية.

تُصنَّف النتائج عمومًا كعدم مطابقة (كبرى/صغرى) أو فرصة للتحسين. وتحدد المنظمة نفسها مقياس التصنيف؛ والمهم هو تطبيقه بشكل متسق واستناد كل نتيجة إلى دليل موضوعي.

• هدف التدقيق ونطاقه ومعاييره
• فريق التدقيق وتاريخه
• المجالات التي جرى تدقيقها والأدوار التي جرت مقابلتها
• السجلات التي جرى فحصها
• النتائج: حالات عدم المطابقة وفرص التحسين
• الأدلة الموضوعية المستند إليها في النتيجة
• نتيجة التدقيق والتقييم العام
• الإجراء التصحيحي المتوقَّع ومهلته

تدقيق الطرف الأول هو سجل داخلي خاص بالمنظمة ولا ينتج وثيقة يمكن تقديمها خارجيًا. ولا يمكن بناء ادعاء مطابقة بقول للعميل أو لجهة إصدار الشهادات 'اجتزنا تدقيقنا الداخلي'؛ ولا يُفحص تقرير التدقيق الداخلي إلا أثناء تدقيق إصدار الشهادة كدليل على أن النظام يعمل. وحتى لو أجرى التدقيق مستشار خارجي، يحتفظ التدقيق بطابعه كطرف أول.

يختلف الاعتماد باختلاف نوع التدقيق. فتدقيقات الطرف الثالث التي تستند إليها شهادة نظم الإدارة تُجرى وفق ISO/IEC 17021-1، وتلك التي تستند إليها شهادة المنتج وفق ISO/IEC 17065، وهذه النطاقات خاضعة للاعتماد. أما تدقيقات الطرف الأول والثاني والتدقيقات الخاضعة لقواعد مالك المخطط (مثل SMETA وamfori BSCI) فليست ضمن الشهادات المعتمدة؛ وتُجرى وفق إرشادات ISO 19011 وتنتج تقريرًا. وتمتلك EUROLAB اعتمادًا معترفًا به دوليًا وفق ISO/IEC 17021-1 وISO/IEC 17065 من جهات موقِّعة على اتفاقية IAF؛ ويُؤكَّد كتابةً في مرحلة عرض السعر أي تدقيق يمكن تقديمه ضمن النطاق المعتمد.

• تدقيق الطرف الثاني
• تدقيق الطرف الثالث